סעיף 147 לחוק הירושה – מה חשוב לדעת?
אנשים שעורכים צוואה מניחים בדרך כלל שכל הכספים שצברו במהלך חייהם יחולקו בהתאם להוראות הצוואה. סעיף 147 לחוק הירושה עוסק בדיוק בשאלה הזו ומסביר כיצד יועברו הכספים שבקופות גמל וביטוחי חיים. סעיף 147 לחוק הירושה קובע כללים ברורים כיצד מתבצע העברת הכספים במקרים אלו. אלא שלא תמיד זה המצב. כספי ביטוח חיים, קופות גמל, קופות קצבה וזכויות דומות עשויים לעבור ישירות למוטב הרשום, גם כאשר הצוואה קובעת חלוקה אחרת. זהו בדיוק הנושא שבו עוסק סעיף 147 לחוק הירושה.
מה קובע סעיף 147 לחוק הירושה?
סעיף 147 קובע כי סכומים שיש לשלם עקב מותו של אדם מכוח חוזה ביטוח, קופת קצבה, קופת תגמולים או עילה דומה, אינם חלק מהעיזבון, אלא אם נקבע במפורש שהם מגיעים לעיזבון.
כספים אלה מכונים לעיתים "זכויות מלבר לעיזבון" – כלומר, זכויות הנמצאות מחוץ לעיזבון ואינן עוברות בדרך הרגילה של ירושה.
המשמעות היא שהגוף המנהל את הכספים עשוי לשלם אותם ישירות למוטב, ללא צורך להמתין לצו ירושה או לצו קיום צוואה. ההסדר נועד, בין היתר, לאפשר לאדם לדאוג במהירות לבני משפחתו או לאנשים התלויים בו מבחינה כלכלית.
מה ההבדל בין יורש למוטב?
יורש מקבל את חלקו מכוח צוואה או מכוח חוק הירושה. לעומתו, מוטב מקבל את הכספים מכוח ההסכם שנערך בין המבוטח לבין חברת הביטוח, קרן הפנסיה או קופת הגמל.
לכן אדם יכול להיות יורש בצוואה, אך לא לקבל את כספי הביטוח. מנגד, אדם שאינו יורש עשוי לקבל סכום משמעותי רק מפני ששמו נותר רשום בטופס המוטבים.
לדוגמה, אדם ערך צוואה ובה הוריש את מלוא רכושו לילדיו. עם זאת, בפוליסת ביטוח חיים ישנה נרשמה בת זוג קודמת כמוטבת. אם הוראות המוטבים לא עודכנו, עלולה להתעורר מחלוקת בשאלה מי זכאי לכספים.
להפרדה יש גם משמעות לעניין חובות: ככל שהכספים נמצאים מחוץ לעיזבון, בדרך כלל לא ניתן להשתמש בהם לתשלום חובות העיזבון. פרופ' שמואל שילה מדגיש כי זהו אחד ההבדלים הכלכליים החשובים ביותר בין כספים המשולמים למוטב לבין נכסים העוברים ליורשים.
האם צוואה גוברת על מוטב רשום?
לא באופן אוטומטי.
ניתן לקבוע בצוואה כי כספי הביטוח או הקופות יגיעו לעיזבון, אך ההוראה צריכה להיות ברורה ומפורשת. בנוסף, סעיף 36(ב) לחוק החוזים מאפשר לשנות או לבטל מוטב באמצעות הודעה לגוף המנהל, או באמצעות צוואה שהודעה עליה נמסרה לו.
בפסיקה קיימות גישות שונות בשאלה האם הצוואה חייבת להימסר לחברת הביטוח עוד בחיי המבוטח, או שניתן למסור אותה לאחר פטירתו. לכן, הדרך הבטוחה אינה להסתפק בצוואה, אלא לעדכן גם את טופסי המוטבים אצל הגופים המוסדיים.
חשוב גם לבדוק את תקנון הקופה. כאשר תקנון קרן פנסיה קובע מי הם השאירים הזכאים לקצבה, לא תמיד ניתן לשנות זאת באמצעות הוראה חד־צדדית בצוואה. צוואה אינה יכולה להעניק למצווה זכויות שאינן קיימות לו לפי תקנון הקרן או חוזה הביטוח.
מה קבע בית משפט – דוגמא מעשית
בפסק דין של בית המשפט לענייני משפחה בתל אביב (ת"ע 12138-07-23) נדונה פוליסת ביטוח שבה אחותו של המנוח נרשמה כמוטבת בשנת 1989, לפני נישואיו. שנים לאחר מכן ערך המנוח צוואה שבה הוריש את רכושו לאשתו וכלל בה במפורש גם "ביטוחים".
בית המשפט קבע כי בנסיבות המקרה הוראת הצוואה הייתה ברורה דיה כדי לכלול את כספי הביטוח בעיזבון. ניתן משקל לכך שהפוליסה הייתה ישנה, שמצבו המשפחתי של המנוח השתנה ושמהצוואה עלה רצונו העדכני להעביר את רכושו לאשתו.
עם זאת, אין משמעות פסק הדין שכל צוואה גוברת על כל הוראת מוטבים. כל מקרה נבחן לפי נוסח הצוואה, הוראות הפוליסה, תקנון הגוף המוסדי, מועד מסירת ההודעה והנסיבות המלמדות על רצונו של המנוח.
כיצד מונעים סכסוך ?
בעת עריכת צוואה מומלץ לבדוק את כל פוליסות הביטוח, קופות הגמל, קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים. יש לוודא שהמוטבים הרשומים תואמים את הוראות הצוואה ולשנותם בעת הצורך.
רצוי גם לכלול בצוואה הוראה מפורשת המתייחסת לסעיף 147 לחוק הירושה, ולא להסתפק במשפט כללי שלפיו המצווה מוריש את "כל רכושו".
תכנון נכון מחייב התאמה בין שלושה מסמכים: הצוואה, טופסי המוטבים ותקנוני הקופות. פער ביניהם עלול להביא לחלוקת הכספים בניגוד לרצון המצווה ולניהול הליך משפטי בין בני המשפחה.
צריכים לבדוק שהצוואה והמוטבים תואמים?
הוראות המוטבים בביטוחי חיים, בקופות גמל ובקרנות פנסיה עשויות להשפיע על חלוקת הכספים לא פחות מהצוואה עצמה. לכן, לפני חתימה על צוואה או לאחר שינוי במצב המשפחתי, חשוב לבדוק שכל ההוראות משקפות את רצונכם העדכני.
משרדנו מעניק ייעוץ וליווי בנושא עריכת צוואה, בדיקת הוראות מוטבים ותכנון נכון של העברת הרכוש לדור הבא. כאשר קיימת מחלוקת בין צוואה לבין רישום מוטבים, מומלץ לקבל ייעוץ של עורך דין לענייני ירושה כבר בשלב מוקדם, לפני שהכספים מועברים ולפני שמתפתח סכסוך בין בני המשפחה.
לתיאום פגישה עם עורך דין צוואות וירושות בירושלים, ניתן לפנות למשרד עו"ד ומגשר רפאל אוחנה.
